Julegaver til medarbejdere 2025: sådan undgår du skattemæssige overraskelser

Julen nærmer sig, og mange virksomheder begynder at overveje årets julegaver til medarbejderne. En god gave er en oplagt måde at sige tak for indsatsen på, men det kan hurtigt blive en dyr fornøjelse, hvis reglerne for beskatning ikke er på plads. Her får du et overblik over, hvordan du giver skattefrie julegaver i 2025.

De vigtigste regler for 2025

I 2025 gælder de samme grundlæggende satser som tidligere år, men med enkelte justeringer.

Bagatelgrænsen for personalegoder er 1.400 kr. om året
Det betyder, at medarbejdere samlet kan modtage gaver og mindre goder for op til 1.400 kr. uden beskatning.

Særregel for julegaver
Du kan give en julegave som tingsgave til en værdi af op til 1.000 kr. skattefrit.
Det gælder også, selvom medarbejderen i løbet af året har modtaget andre gaver for op til 1.400 kr.

Det betyder fx, at en medarbejder, der har fået gaver for 800 kr. tidligere på året, stadig kan få en julegave til 1.000 kr. uden at skulle betale skat.
Kun hvis julegaven overstiger 1.000 kr., eller hvis de øvrige gaver alene overstiger 1.400 kr., bliver gaverne skattepligtige.

Gavekort og kontanter beskattes altid
Vil du give et gavekort, skal det være til et konkret sted, fx en restaurant eller butik, og det må ikke kunne ombyttes til kontanter.

Fradrag for virksomheden
Udgiften til julegaver kan som udgangspunkt trækkes fra som en driftsomkostning, så længe gaven gives som led i medarbejderpleje.

Momsmæssig behandling af gaver
Virksomheder kan ikke få momsfradrag for indkøb af gaver til medarbejdere – hverken for julegaver eller andre lejlighedsgaver.

Gode råd til årets julegave

Hold dig inden for beløbsgrænserne
Sæt et max-budget pr. medarbejder, fx 800 til 1.000 kr., så du er på sikker grund.

Giv en fysisk gave i stedet for et gavekort
En gavekurv, et designobjekt, en bog eller en oplevelse med specifik anvendelse er langt mere sikkert skattemæssigt end et åbent gavekort.

Tænk over signalværdien
En julegave er også en del af virksomhedens brand. En bæredygtig, lokalt produceret eller personligt valgt gave kan sige mere end prisen alene.

Dokumentér udgiften
Sørg for at bogføre gaverne korrekt, så virksomheden bevarer fradragsretten.

Husk de øvrige personalegoder

Ud over julegaver kan medarbejdere i 2025 modtage arbejdsrelaterede personalegoder for op til 7.300 kr. årligt. Det gælder fx firmatelefon, internet eller efteruddannelse. Det kan være værd at tage med i det samlede overblik, når året rundes af.

Gør det rigtigt fra starten

En julegave skal skabe glæde, ikke ekstra administration. Hold styr på grænserne, vælg fysiske gaver frem for gavekort, og bogfør udgifterne korrekt. Så bliver julen både hyggelig og problemfri – også for regnskabet.

Har du brug for sparring om beskatning af personalegoder eller bogføring af julegaver?

Vores rådgivere hjælper gerne med at gennemgå din praksis, så du står stærkt både over for medarbejderne og Skattestyrelsen.

Ring til os på 39 29 08 00
Skriv til buusjensen@buusjensen.dk